ContenidoSobre los autores xiiiVivian Robinson QC xiiiStuart H. Deming xivTruman K. Butler xivPrefacio xviiCAPÍTULO 1Introducción 1CAPÍTULO 2Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero 3A. Las disposiciones contra el soborno 31. Alcance y aplicación 4a. Cualquier persona 4(1) Persona estadounidense 4(2) Todas las otras personas o entidades 5b. Cómplices 5(1) Colaboradores e instigadores 5(2) Conspiradores 62. Elementos esenciales 6a.
Pago, oferta o promesa 6(1) Autorización 7(2) El conocimiento necesario 8b. Cualquier cosa de valor 9c. Funcionario público extranjero (FPE) 9(1) Partidos políticos, funcionarios de partidos ycandidatos a cargos públicos 10iv Contenido(2) Miembros de facto del gobierno 10(3) Entidades estatales o controladas por el estado 11(4) Organizaciones internacionales 137 Intención corrupta 14* El conocimiento y la intención del incitador es laúnica consideración 14* El conocimiento y la intención de la entidad 148 Influir en un acto oficial 159 Para obtener o retener negocios 163. Excepciones, defensas afirmativas y consideracionesrelacionadas 17a. Plazo de prescripción 17b. Pagos de facilitación 18(1) Acto no discrecional 18(2) Necesidad de precaución 18c. Gastos de negocio de buena fe 19(1) Cuando el gobierno del funcionario públicoextranjero lo permite 19(2) Gastos comerciales razonables 20d. La ley local 20e.
Procedimiento de opinión 21f. Coacción 214. Sanciones 22a. Sanciones penales 22(1) Directrices sobre dictado de sentencias de EE. UU. 23(2) Componentes esenciales de un programa decumplimiento eficaz 23b. Sanciones civiles 26c. Sanciones colaterales 26B.
Disposiciones de contabilidad y mantenimiento de registros 271. Alcance y aplicación 28a. Subsidiarias de emisores 28(1) Propiedad inferior al 50 por ciento del capital 28(2) Determinación del control efectivo 29b. Individuos 29Contenido vc. Cómplices 29controles internos 353. Plazo de prescripción 364. Sanciones 36a. Sanciones penales 36b.
Sanciones civiles 37c. Sanciones colaterales 37C. Otras leyes aplicables 381. Ley de Viajes 38a. El uso del comercio interestatal o exterior 38b. Intención y acción afirmativa para llevar a cabo unaactividad ilegal 39c. Actividad ilegal 392. Lavado de dinero 39a.
Penas 39b. Decomiso 403. Fraude postal y electrónico 404. Certificación y denuncia de violaciones 405. Violaciones tributarias 416. Represalias u obstrucción de una investigación 41D. Aplicación de la FCPA 421. Organismos encargados de su cumplimiento 422.
Aplicación de la ley por parte del Departamentode Justicia 43vi Contenido3. Aplicación de la ley por parte de la Comisión deBolsa y Valores 444. Acuerdos de enjuiciamiento diferido y acuerdos de noenjuiciar 455. Supervisores 466. Consultores independientes de cumplimiento 47CAPÍTULO 3Ley de Soborno del Reino Unido 49A. Delitos generales 501. Sobornar a otra persona (''soborno activo'') -Artículo 1 502. Ser sobornado (''soborno pasivo'') - Artículo 2 513.
Sobornar a un funcionario público extranjero (FPE) -Artículo 6 51a. Funcionario público extranjero 51b. La interacción entre los artículos 1 y 6 524. La responsabilidad de una corporación por delito general 525. Excepciones, defensas afirmativas y consideracionesrelacionadas 53a. Plazo de prescripción 53b. Relevancia de la ley escrita de un país 536. El enfoque del Reino Unido en cuanto a la aplicaciónde la ley a los gastos de negocio 53a.
Necesidad de precaución 54b. Salvaguardas básicas 54c. Proporcionalidad 54d. El enfoque de la Oficina de Fraudes Graves delReino Unido 557. El enfoque del Reino Unido en cuanto a la aplicaciónde la ley a los pagos de facilitación 56a. El enfoque de la OCDE 56b. La necesidad de precaución 56c. Garantías básicas 57d.
El enfoque de la Oficina de Fraudes Graves a los pagosde facilitación 57 Contenido vii8. Contribuciones políticas 589. Donaciones de caridad 5910. Sanciones por Delitos generales 60B. Responsabilidad de altos cargos 60C. El delito corporativo: Fracaso en prevenir el soborno 611. Organizaciones comerciales 61a. Matriz y subsidiarias 62b.
Organizaciones que se dedican a la caridad ofines similares 62c. La necesidad de precaución 622. Personas asociadas 633. La naturaleza absoluta de los delitos corporativos 634. La defensa de procedimientos adecuados 645. Las sanciones por delitos corporativos 66D. Otras leyes aplicables 661. Soborno y lavado de dinero: Ley de las Ganancias delDelito (POCA) 662.
Contabilidad y mantenimiento de libros 67a. Contabilidad falsa según la Ley de Hurto de 1968 68b. Falla de mantener registros contables bajo la Ley de Sociedades de 2006 683. Inhabilitación de los directores de la compañía 684. Colaboradores e instigadores 685. Conspiradores 69a. Delito estatutario de conspiración 69b. Conspiración para estafar 69E.
Aplicación de la Ley de Soborno del Reino Unido 691. Organismos encargados de su cumplimiento 692. Aceptación de casos 693. Procedimientos penales 704. Acuerdos de Enjuiciamiento Diferido 705. Orden civil de recuperación 716. Principios que determinan la forma de proceder de laOficina contra Fraudes Graves 72Contenido viii7. Informe propio 73a.
Política de la Oficina de Fraudes Graves 73b. La decisión de hacer o no una denuncia propia 73c. Guía específica para empresas 748. La dirección actual 74CAPÍTULO 4Programas de cumplimiento 75A. Conciliación de los programas de cumplimiento entrela FCPA y la Ley de Soborno del Reino Unido 761. Reconciliación de diferencias claves 76a. Pagos de facilitación 76b. El soborno privado 76c.
Partidos políticos, funcionarios de partidos o candidatosa cargos públicos 77d. Alcance de las organizaciones internacionales 772. La incorporación de consideraciones relacionadas 77a. Mantenimiento de registros 78b. Controles internos 78B. Componentes esenciales de un programa de cumplimiento 791. Compromiso desde arriba 792. Políticas y procedimientos proporcionales 813.
Mantenimiento de registros 824. Evaluación de riesgos 825. La función de cumplimiento 846. Implementación de políticas y procedimientos 857. Capacitación 868. Cómo buscar dirección y asesoramiento 879. Supervisión 8810. Terceros 8911.
Fusiones y adquisiciones 91 Contenido ixAPÉNDICE AExtracto - Una guía informativa de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero de EstadosUnidos (Guía informativa de la FCPA) 93Programa de cumplimiento corporativo 93Características de programas de cumplimiento efectivo 98Compromiso de la alta gerencia y una política claramente articulada contra la corrupción 99Código y políticas de conducta y procedimientos decumplimiento 100Supervisión, autonomía y recursos 101Evaluación de riesgos 102Capacitación y asesoramiento continuo 104Incentivos y medidas disciplinarias 104Debida diligencia y pagos de terceros 106Informes confidenciales e investigaciones internas 108Mejoras continuas: pruebas y revisiones periódicas 108Fusiones y adquisiciones: debida diligencia antes de laadquisición e integración posterior a la adquisición 109Otra guía sobre el cumplimiento y mejores prácticasinternacionales 111Caso de estudio: programa de cumplimiento 112Hipotético: investigación de terceros 114Parte 1 114Parte 2: Distribuidores y socios locales 115APÉNDICE BExtracto - La Ley de Soborno 2010: Guía sobre los procedimientos que las organizaciones comerciales competentes pueden poner en práctica para evitar que las personas asociadas con ellas sobornen (Artículo 9 de la Ley Contrael Soborno 2010) (Guía Gubernamental) 121Los seis principios 121 x ContenidoPrincipio 1 122Procedimientos proporcionales 122Observación 122Procedimientos 124Principio 2 126Compromiso a nivel de alta gerencia 126Observación 126Procedimientos 126Comunicación interna y externa del compromiso sobre una política de cero tolerancia haciael soborno 127Participación de la alta gerencia en la prevencióndel soborno 128Principio 3 129Evaluación de riesgos 129Observación 129Procedimientos 129Riesgos comúnmente encontrados 130Principio 4 131Debida diligencia 131Observación 132Procedimientos 132Principio 5 134Comunicación (incluyendo la capacitación) 134Observación 134Procedimientos 135Comunicación 135Capacitación 136Principio 6 137Supervisión y revisión 137Observación 137Procedimientos 137Contenido xiCasos de estudio de la Ley de Soborno 2010 139 Introducción 139Caso de estudio 1 - Principio 1 140Pagos de facilitación 140 Caso de estudio 2 - Principio 1 141Procedimientos proporcionales 141Caso de estudio 3 - Principios 1 y 6 142Empresa de iniciativa conjunta (joint venture) 142Caso de estudio 4 - Principios 1 y 5 143Gastos promocionales y de hospitalidad 143Caso de estudio 5 - Principio 3 145Evaluación de riesgos 145Caso de estudio 6 - Principio 4 146Debida diligencia de agentes 146Caso de estudio 7 - Principio 5 147Comunicación y capacitación 147Caso de estudio 8 - Principios 1, 4 y 6 148Beneficios a la comunidad y donaciones caritativas 148Caso de estudio 9 - Principio 4 149Debida diligencia de agentes 149Caso de estudio 10 - Principio 2 150Compromiso a nivel directivo 150Caso de estudio 11 151Procedimientos proporcionales 151Agradecimientos 153.